24家首發企業“迎檢”5家因信披違規收監管警示函

  主持人劉偉傑:8月30日,證監會通報2019年以來請求主板、中小板、創業板首發企業現場查看分類處理狀況,對於第壹批現場查看發現的共性問題進行依法依規處理,11家中介組織將被采納行政監管辦法,而即將迎來的第二批現場查看工作會要點監管哪些問題也值得關註。

  本報記者 杜雨萌

  謹防企業帶病上市。2019年以來,證監會已施行完成對24家請求主板、中小板、創業板首發企業的現場查看工作。從處理結果來看,在24家參與現場查看的首發企業中,已有1家被移交稽查部門,1家被出具警示函。

  今年7月份,證監會還揭露通報了對存在相關問題的6家請求首發企業、8家保薦組織、4家會計師事務所、4家律師事務所依據情節輕重發動的相關監管辦法程序。據《證券日報》記者了解到的核查材料顯示,到目前,已有7家首發企業被證監會出具警示函,其間5家涉及到信息發表不完整或與事實不符等問題。

  中國企業聯合會研討部研討員劉興國在承受《證券日報》記者采訪時表示,證監會加大現場查看與日常監管的聯動力度,可以更有效地防範企業申報材料作假,從而推進企業自動規範信息發表行為,提升信息發表質量。同時,這也對其他首發上市企業起到了較大的震懾效果。

  具體來看,被移交稽查部門的這家首發企業,可以說是目前為止發現問題最嚴重的。依據證監會發表的狀況來看,該企業涉嫌存在大額體外收入與體外成本未入賬、經過體外收付貨款銀行賬戶向實際操控人及其親屬、高管和核心職工轉入資金。

  除該企業外,別的壹家被出具警示函的企業,則涉嫌存在故意調整收入入賬期間、以賬外現金支付收購返利、指使部分個人供貨商借用他人名義與公司進行買賣、實際操控人占用公司資金等問題。

  而據證監會新聞發言人常德鵬透露,在此次現場查看中,除了上面這兩起問題性質相對較為嚴重的企業外,其他企業內部操控與會計核算也存在較多問題,如收入承認存在跨期、個人銀行卡代收代付、在建工程核算標準不明確、少提固定資產折舊、物流運送記載不完整、產品出庫方式管控不完善、產品成本劃分不精確等;銀行類企業還涉嫌存在借款五級分類和金融資產會計分類不精確、減值計提不謹慎、應收金錢類投資危險發表不充分、出具詢證函內控程序不嚴密、部分事務準則缺失等問題。

  以銀行類企業涉嫌的存在借款五級分類和金融資產會計分類不精確為例。盤古智庫高級研討員吳琦在承受《證券日報》記者采訪時表示,應該說,借款分類和金融資產會計分類是屬於比較根底的問題,對銀行來說也是有必要要做好且屬於根底事務範圍內的,銀行在財政方面還有進壹步完善的空間。

  總的來看,上市公司實在的信息發表,是投資者進行價值判斷和投資決策的重要保障。(證券日報)